Inleiding | Overzicht financiële ontwikkelingen

Overzicht financiële ontwikkelingen

	Financieel kader ( x € 1.000 )	Saldo 2027		Saldo 2028		Saldo 2029		Saldo 2030
	Saldo voor begroting 2027	-11.500	V	-30.349	V	-20.764	V	-16.162	V
	Technische bijstellingen	-4.150	V	2.359	N	-13.926	V	-10.554	V
	Autonome ontwikkelingen	297	N	-461	V	-476	V	-643	V
	Beleidsvoorstellen	1.200	N	1.150	N	1.150	N	650	N
	Eindstand Begroting 2027	-14.152	V	-27.301	V	-34.015	V	-26.709	V
	Financieel kader ( x € 1.000 )	Saldo 2027		Saldo 2028		Saldo 2029		Saldo 2030
	Saldo voor begroting 2027	-11.500	V	-30.349	V	-20.764	V	-16.162	V
	Technische bijstellingen
1	Technische bijstellingen bereikbaarheid	-889	V	-800	V	-639	V	-7.425	V
2	Bijstelling Concessiegelden	5.068	N	-2.508	V	-30	V	52	N
3	Actualisatie afschrijvingslasten	-2.919	V	-2.508	V	-5.094	V	333	N
4	Renteresultaat	13	N	23	N	33	N	166	N
5	Omzetten Reserve Monumenten naar exploitatie	738	N	-15	V	-70	V	586	N
6	Provinciefonds: uitwerking meicirculaire 2026	-10.492	V	-2.693	V	-6.751	V	-8.090	V
7	Correcties reserves Mobiliteit	3.935	N	8.828	N	-4.145	V	117	N
8	Omgevingsdiensten DU	1.000	N	0	V	0	V	0	V
9	Overige mutaties <€100.000	-45	V	-45	V	-45	V	-45	V
10	Raming opcenten obv meicirculaire 2026	3.641	N	3.677	N	3.715	N	3.752	N
11	Europese landbouwprojecten	-4.200	V	-1.600	V	-900	V	0	V
	Subtotaal Technische bijstellingen	-4.150	V	2.359	N	-13.926	V	-10.554	V
	Saldo meerjarenraming na technische bijstellingen	-15.649	V	-27.990	V	-34.689	V	-26.716	V
	Autonome ontwikkelingen
1	IPO BIJ12 centralisatie	197	N	197	N	197	N	197	N
2	Randstedelijke Rekenkamer	15	N	15	N	15	N	15	N
3	Doorschuif BTW	-400	V	-400	V	-400	V	-550	V
4	Verschuiving last vennootschapsbelasting	551	N	0	V	0	V	0	V
5	Beëindiging verhuur aan Elan Wonen	42	N	27	N	12	N	-5	V
6	Pachten en Huren	-300	V	-300	V	-300	V	-300	V
7	Bijstelling kosten PS-verkiezingen 2027	192	N	0	V	0	V	0	V
	Subtotaal Autonome ontwikkelingen	297	N	-461	V	-476	V	-643	V
	Saldo meerjarenraming na Autonome ontwikkelingen	-15.352	V	-28.451	V	-35.165	V	-27.359	V
	Beleidsvoorstellen
1	Aangenomen moties bij de Kaderbrief 2027	1.200	N	1150	N	1150	N	650	N
	Subtotaal Aangenomen moties bij de Kaderbrief 2027	1.200	N	1150	N	1150	N	650	N
	Saldo meerjarenraming na Beleidsvoorstellen	-14.152	V	-27.301	V	-34.015	V	-26.709	V

Toelichting Technische bijstellingen

1	Technische bijstellingen bereikbaarheid
	Het betreft een aantal aanpassingen in beleidsdoel 4.1 gerelateerd aan: • Voor de structurele activiteiten die gerelateerd waren aan de reserve mobiliteitsbeleid geldt dat de exploitatiebudgetten verplaatst zijn. • Aanpassing budget verkeerseducatie in lijn met nieuwe aanpak met een meerjarige aanbesteding in plaats van een subsidieregeling. • De stortingen in de reserve 'uitvoeren mobiliteit' voor de uitvoeringsregeling verkeersveiligheid en doorfietsroutes zijn voor de periode 2029 en verder omgezet naar de exploitatie. • Correctie van een enkele budgetten waar geen besteding meer tegenover stond.
2	Bijstelling Concessiegelden
	Het betreft een aantal aanpassingen in beleidsdoel 4.2 gerelateerd aan: • Concessiekosten, in de afgelopen jaren zijn kostenstijgingen reeds doorgevoerd in de begroting, maar voor 2027 was dit niet geheel opgenomen. • Ook voor de concessiekosten in 2028 heeft dit geleid tot een neerwaartse bijstelling. Hierin was een verhoging doorgevoerd die niet in lijn is met de meest recente voorschotten aan de vervoerder.
3	Actualisatie afschrijvingslasten
	In deze begroting zijn de afschrijvingslasten op de materiele vaste activa geactualiseerd. De mutaties ten opzichte van de Begroting 2026 komen voort uit: - De afschrijvingen zijn berekend op basis van gerealiseerde investeringen t/m 2025; - Gedurende het jaar zijn nieuwe kredieten toegekend en deze zijn meegenomen in de berekening; - De verwachte datum van gereedkomen van projecten is gewijzigd ten opzichte van vorig jaar.
4	Renteresultaat
	De rentebaten van de verstrekte langlopende leningen en de rentebaten op de rekening courant zijn geactualiseerd.
5	Omzetten Reserve Monumenten naar exploitatie
	Conform GS-besluit bij begroting 2026 wordt het monumentenbeleid voortaan gefinancierd vanuit de exploitatie i.p.v. de reserve Monumenten. De stortingen in en onttrekkingen uit de reserve vervallen hiermee en de beschikbare middelen worden per 2027 rechtstreeks op de exploitatie geplaatst. Dit geldt ook voor het restant van de reserve eind 2026.
6	Provinciefonds: uitwerking meicirculaire 2026
	De verwerking van de meicirculaire 2026 zorgt voor de volgende mutaties in het provinciefonds: - Mutaties algemene uitkering als gevolg van wijzigingen in accressen - Nieuwe decentralisatie uitkeringen Mutaties decentralisatie uitkeringen uit de septembercirculaire 2025: - Storting in de algemene reserve van de DU Versterking vergunningverlening maatwerk ad €2,07 miljoen uit de septembercirculaire 2025 in 2027 t/m 2029; - Storting in de algemene reserve van de DU Vogelhabitatrichtlijn ad €127.000 uit de septembercirculaire 2025 in 2027; - Storting in de algemene reserve van de DU Versterking omgevingsveiligheidsdiensten ad €176.000 uit de septembercirculaire 2025 in 2027 en 2028;
7	Correcties reserves Mobiliteit
	Met deze wijzigingen worden de standen van een tweetal reserves in het bereikbaarheidsdomein rechtgezet, zodat de stortingen en onttrekkingen aansluiten op het actuele bestedingsplan.
8	Omgevingsdiensten DU
	Aan de hand van het bestedingsplan wordt de decentralisatie uitkering Versterking vergunningsverlening maatwerk voor de omgevingsdiensten verdeeld over de jaren.
9	Overige mutaties <€100.000
	De post onvoorzien valt vrij.
10	Raming opcenten obv meicirculaire 2026
	De raming van de opcenten wordt geactualiseerd op basis van de meicirculaire 2026 van het provinciefonds.
11	Europese landbouwprojecten
	Aangevraagde subsidies bij het RVO worden in hetzelfde jaar als last verantwoord. Hierop wordt de raming voor de Europese landbouwprojecten aangepast.

Toelichting Autonome ontwikkelingen

1	IPO BIJ12 centralisatie
	De budgetten voor het Interprovinciaal Overleg (IPO) worden met ingang van 2027 centraal begroot. In dat kader worden de bestaande budgetten op de verschillende beleidsdoelen overgeheveld naar dit centrale budget voor de jaren 2027 en verder, met uitzondering van de budgetten voor het Faunafonds, Grondwater en het budget voor de Nationale Databank Flora en Fauna. Daarbij wordt het IPO-budget structureel bijgesteld op basis van de meest actuele IPO-raming.
2	Randstedelijke Rekenkamer
	Conform de Begroting 2027 van de Randstedelijke rekenkamer wordt de bijdrage van de provincie Noord-Holland verhoogd naar € 690.000,-.
3	Doorschuif BTW
	Op basis van de cijfers over 2024 en 2025 mag verwacht worden dat de doorschuif BTW naar boven kan worden bijgesteld. Doorschuif BTW ontstaat doordat de provincie deelneemt in gemeenschappelijke regelingen die zelf niet de BTW over hun kosten kunnen declareren bij het BTW-compensatiefonds. Deze BTW kan dan worden doorgeschoven naar de provincie.
4	Verschuiving last vennootschapsbelasting
	De uitgifte van gronden door CV Polananpark gaat niet meer in 2026 plaatsvinden, maar verschuift naar 2027. Daardoor verschuift ook de VPB-last naar 2027.
5	Beëindiging verhuur aan Elan Wonen
	Per 1 juli beëindigt Elan Wonen de huur van de 1e etage van het pand Houtplein 33.
6	Pachten en Huren
	Bijstelling begrote baten pacht en huur op basis van realisatie 2025 en verwachting 2026.
7	Bijstelling kosten PS-verkiezingen 2027
	Het budget wordt verhoogd naar € 382.000 in 2027 zodat er voldoende middelen zijn voor de PS-verkiezingen in maart 2027.

Toelichting Beleidsvoorstellen

1	Aangenomen moties bij de Kaderbrief 2027
	Bij de behandeling van de Kaderbrief 2027 in PS zijn een aantal moties aangenomen. Het gaat hierbij om de volgende moties met een financieel effect op de begroting: - Motie 75 (BD 3.2): Wonen voor en boven winkels; - Motie 77 (BD 6.1): Economische verbindingszones; - Motie 79 (BD 5.6): Regiocertificering tbv verduurzaming bollensector; - Motie 80 (BD 5.2): Taskforce tbv toerismespreiding en veilgheid versterken - Motie 81 (BD 2.1): Ontzorgingsprogramma verduurzaming maatschappelijk vastgoed - Motie 83 (BD 2.1): Stimulans geothermie gebouwde omgeving - Motie 87 (BD 3.1): Regie op arbeidsmigratie - Motie 88 (BD 5.2): Natuurtoiletten Het gaat om beleidsintensiveringen voor een periode van maximaal 4 jaar incidenteel.

Aangenomen moties bij de Kaderbrief 2027

Bij de behandeling van de Kaderbrief 2027 in PS zijn een aantal moties aangenomen. Het gaat hierbij om de volgende moties met een financieel effect op de begroting:

- Motie 75 (BD 3.2): Wonen voor en boven winkels;
- Motie 77 (BD 6.1): Economische verbindingszones;
- Motie 79 (BD 5.6): Regiocertificering tbv verduurzaming bollensector;
- Motie 80 (BD 5.2): Taskforce tbv toerismespreiding en veilgheid versterken
- Motie 81 (BD 2.1): Ontzorgingsprogramma verduurzaming maatschappelijk vastgoed
- Motie 83 (BD 2.1): Stimulans geothermie gebouwde omgeving
- Motie 87 (BD 3.1): Regie op arbeidsmigratie
- Motie 88 (BD 5.2): Natuurtoiletten

Het gaat om beleidsintensiveringen voor een periode van maximaal 4 jaar incidenteel.